Cơ quan điều tra đã khởi tố 7 đối tượng về hành vi vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng theo Điều 221 Bộ luật Hình sự.
Từ hoạt động livestream bán hàng trên mạng xã hội, hệ thống kinh doanh liên quan đến Hoàng Hường dần mở rộng với hàng chục doanh nghiệp và 55 hộ kinh doanh đứng tên nhân viên, người thân. Cơ quan điều tra bước đầu xác định, trong gần 4 năm, tổng doanh thu bán hàng của hệ thống này lên tới khoảng 4.600 tỷ đồng, trong đó nhiều khoản tiền không được kê khai đầy đủ với cơ quan thuế.
Cơ quan điều tra đã khởi tố 7 người về hành vi vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng theo Điều 221 Bộ luật Hình sự. Quá trình xác minh cho thấy các cá nhân liên quan bị cáo buộc tổ chức hoạt động kinh doanh thông qua nhiều pháp nhân, hộ kinh doanh nhằm phân tán doanh thu, giảm nghĩa vụ thuế phải thực hiện.
Từ bán thuốc thuê đến xây dựng hệ thống kinh doanh trực tuyến
Hoàng Thị Hường, thường được biết đến với tên Hoàng Hường, quê Phú Thọ, là Tổng giám đốc Công ty cổ phần Dược phẩm Hoàng Hường, đồng thời là chủ phòng khám Nha khoa quốc tế Hoàng Hường Confident Smile tại Hà Nội.
Trước khi xây dựng hệ thống kinh doanh, Hường từng học dược và làm công việc bán thuốc thuê tại các nhà thuốc. Năm 2010, người này bắt đầu hoạt động kinh doanh bằng việc mở chuỗi nhà thuốc tại Hà Nội. Cùng năm, Hường kết hôn với ông Phạm Thành Phương, sinh năm 1983. Đến năm 2016, hai người ly hôn nhưng vẫn tiếp tục sống chung.
Năm 2017, Hường và chồng cũ mở hai phòng khám nha khoa mang thương hiệu Hoàng Hường Confident Smile tại Hà Nội và TP.HCM.
Bước ngoặt trong hoạt động kinh doanh diễn ra vào tháng 8/2021, thời điểm dịch COVID-19, khi Hường nhận thấy tiềm năng của hình thức bán hàng trực tuyến trên mạng xã hội. Người này bắt đầu livestream giới thiệu, bán nước súc miệng và nhanh chóng đạt doanh số cao.
Khoảng 10 ngày sau khi Hường triển khai hoạt động bán hàng online, Nguyễn Thị Tường An, sinh năm 1993, trú tại đường Vũ Miên, phường Yên Phụ, Hà Nội, liên hệ đề nghị hợp tác. An có kinh nghiệm kinh doanh, chuyên tìm kiếm những người có sức ảnh hưởng trên mạng xã hội (KOL) để quảng bá sản phẩm và phân chia lợi nhuận.
Theo tài liệu điều tra được công bố, An đảm nhận việc tư vấn, hỗ trợ Hường xây dựng hệ thống quản lý, tuyển dụng nhân sự và tổ chức hoạt động kinh doanh.
Để vận hành hệ thống, An tư vấn thành lập doanh nghiệp nhưng nhờ người khác đứng tên, tránh để Hường trực tiếp xuất hiện trên giấy tờ đăng ký. Công ty cổ phần Dược phẩm Hoàng Hường sau đó được thành lập với người đứng tên là Phạm Thành Phương, chồng cũ của Hường. Tiếp đó, các cá nhân liên quan tiếp tục nhờ nhiều nhân viên đứng tên thành lập những doanh nghiệp khác.
An trực tiếp tuyển dụng các vị trí quản lý quan trọng như quản lý marketing, nhân sự và kế toán trưởng, từng bước hình thành bộ máy điều hành.
Một điểm đáng chú ý là thay vì để doanh nghiệp trực tiếp ký hợp đồng với các đơn vị vận chuyển, hệ thống này sử dụng tư cách cá nhân để ký kết. Theo cơ quan điều tra, cách làm này nhằm hạn chế việc doanh thu bán hàng được ghi nhận đầy đủ vào doanh nghiệp.
Hoạt động bán hàng được quản lý thông qua phần mềm PushSale. Khi khách hàng đồng ý mua sản phẩm, số điện thoại sẽ tự động hiển thị trên hệ thống để nhân viên tiếp tục liên hệ xác nhận đơn hàng. Tiền bán hàng được thu thông qua các đơn vị vận chuyển.
Qua xác minh, cơ quan điều tra xác định trong giai đoạn 2021-2022, các đối tượng đã để ngoài sổ sách kế toán, không kê khai thuế đối với số tiền khoảng 1.600 tỷ đồng.
55 hộ kinh doanh được thành lập, doanh thu kê khai khoảng 2.100 tỷ đồng
Sau một thời gian hoạt động, hệ thống tiếp tục mở rộng bằng việc thành lập thêm hơn 10 công ty. Tuy nhiên, đến tháng 3/2023, Nguyễn Thị Tường An nghỉ việc do phát sinh mâu thuẫn với Hoàng Hường. Sau khi An rời đi, doanh số bán hàng giảm sút, một bộ phận nhân viên cũng nghỉ việc và chuyển sang làm việc cùng An.
Cuối năm 2023, Hường mời hai nhân viên cũ của An là Nguyễn Thị Thoa, sinh năm 1993, và Hoàng Anh Dũng, sinh năm 1987, quay lại làm việc nhằm khôi phục hoạt động kinh doanh. Thoa được giao vị trí Giám đốc kinh doanh, còn Dũng đảm nhiệm chức Giám đốc marketing toàn hệ thống.
Từ thời điểm này, mạng lưới doanh nghiệp tiếp tục được mở rộng, với hơn 10 công ty và các pháp nhân mới được thành lập.
Đáng chú ý, để phân tán doanh thu và giảm nghĩa vụ thuế, các đối tượng bị cáo buộc đã chuyển sang thành lập nhiều hộ kinh doanh. Theo tính toán được nêu trong tài liệu điều tra, hộ kinh doanh chịu mức thuế thấp hơn so với doanh nghiệp, gồm 1% thuế giá trị gia tăng và 0,5% thuế thu nhập, tổng cộng 1,5%.
Cơ quan Công an làm việc với các đối tượng trong vụ án.
Những hộ kinh doanh này được đăng ký dưới tên nhân viên và người thân của nhân viên. Tuy nhiên, theo cơ quan điều tra, dù đứng tên độc lập, các hộ thực tế vẫn hoạt động theo sự tổ chức, điều hành chung của hệ thống kinh doanh Hoàng Hường.
Đến thời điểm phát hiện vụ việc, cơ quan điều tra xác định có 55 hộ kinh doanh, trong đó 36 hộ đã phát sinh doanh thu và thực hiện kê khai thuế. Tổng doanh thu được 36 hộ kê khai vào khoảng 2.100 tỷ đồng, số thuế đã nộp hơn 30 tỷ đồng.
Cơ quan điều tra phân tích, nếu khoản doanh thu này được kê khai thông qua doanh nghiệp, riêng thuế giá trị gia tăng với mức 8% đã tương đương hơn 160 tỷ đồng, chưa tính 20% thuế thu nhập doanh nghiệp.
Đến tháng 9/2025, các đối tượng tiếp tục thành lập 18 công ty, trong đó 14 công ty thực hiện báo cáo thuế. Tuy nhiên, tổng doanh thu các doanh nghiệp kê khai chỉ hơn 800 tỷ đồng. Theo tài liệu điều tra, một phần doanh thu khoảng 2.100 tỷ đồng đã được tách sang các hộ kinh doanh.
Sử dụng hai hệ thống sổ sách, doanh thu toàn hệ thống khoảng 4.600 tỷ đồng
Ngoài việc thành lập nhiều công ty và hộ kinh doanh, cơ quan điều tra còn phát hiện dấu hiệu sử dụng đồng thời hai hệ thống sổ sách kế toán.
Trong đó, một hệ thống được dùng để kê khai, báo cáo với cơ quan thuế; hệ thống còn lại phục vụ việc theo dõi các khoản thu, chi và hoạt động kinh doanh thực tế. Sau khoảng một năm, các đối tượng mua phần mềm kế toán nội bộ mới, trong đó có phần mềm MISA, đồng thời mua tài khoản mới khiến dữ liệu cũ bị mất.
Nguyễn Duy Khánh, sinh năm 1991, kế toán trưởng và là em rể của Hoàng Hường, còn lập các sổ sách, bảng tính Excel riêng để theo dõi doanh thu, thu chi thực tế.
Việc dữ liệu được lưu trữ ở nhiều nguồn khác nhau khiến quá trình xác minh gặp nhiều khó khăn. Cơ quan điều tra phải tổng hợp mã đơn hàng, thông tin hàng hóa, đối chiếu dữ liệu từ từng đơn vị vận chuyển và các tài khoản ngân hàng.
Công việc kéo dài hơn một năm do số lượng tài liệu lớn, dữ liệu rời rạc và phải kiểm tra, đối chiếu nhiều lần. Theo nhận định của cơ quan điều tra, các đối tượng cho rằng việc thành lập nhiều hộ kinh doanh sẽ giúp hoạt động kinh doanh không bị phát hiện hành vi che giấu doanh thu. Tuy nhiên, bản chất các hộ này không hoạt động độc lập mà nằm trong cùng một hệ thống tổ chức, điều hành.
Kết quả điều tra bước đầu xác định, tổng doanh thu bán hàng của hệ thống kinh doanh liên quan đến Hoàng Hường trong giai đoạn từ tháng 8/2021 đến tháng 6/2025 vào khoảng 4.600 tỷ đồng.
Đến nay, cơ quan điều tra đã khởi tố 7 người về hành vi vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng theo Điều 221 Bộ luật Hình sự. Những người bị khởi tố gồm Hoàng Thị Hường; Nguyễn Thị Tường An; Hoàng Anh Dũng; Nguyễn Thị Thoa; Nguyễn Hoài Nam, Giám đốc điều hành, em rể của Hường; Nguyễn Duy Khánh, em rể của Hường và Nguyễn Thị Hường, kế toán trưởng.
Hiện cơ quan điều tra tiếp tục củng cố tài liệu, chứng cứ, làm rõ doanh thu thực tế, số tiền đã kê khai, khoản tiền để ngoài sổ sách và nghĩa vụ thuế liên quan để xử lý vụ án theo quy định pháp luật.